Friday, August 26, 2011

نظام حسابات مالي وتكاليف ببرنامج إكسل - الدرس الأول

خطوات إنشاء نظام حسابات متكامل مالي وتكاليف وإعداد دفاتر منتظمة باستخدام مايكروسوفت إكسل








مقدمة:

- وفقا لليومية الإيطالية، فإننا سنستخدم دفتر يومية عامة ودفتر أستاذ عام ثم ميزان مراجعة للحصول على القوائم المالية الختامية (قائمة الدخل، وقائمة المركز المالي).

- يستخدم النظام في تسجيل قيود اليومية العامة في دفتر يشبه كثيرا دفتر اليومية الورقي المألوف للجميع.

- ثم يقوم النظام تلقائيا بترحيل القيود إلى دفتر الأستاذ العام الذي يتخذ شكل الحساب ذو الرصيد الجاري (أي أن الرصيد يتم حسابه وظهوره بعد كل عملية مالية يتم تسجيلها وترحيلها تلقائيا).

- بعد ذلك تظهر الأرصدة وأسماء الحسابات – تلقائيا – في ميزان المراجعة، وهو على شكل ميزان مراجعة إجمالي، وميزان مراجعة تفصيلي.

- بعدها يتم إنشاء قائمة الدخل (أ.خ) وإنشاء الميزانية تلقائيا بعد إدخال وتعديل ما يلزم من تسويات جردية في نهاية الفترة المحاسبية.

- هذا بالنسبة للمحاسبة المالية، أما بالنسبة للجزء الخاص بمحاسبة التكاليف؛ فدفتر اليومية تم إعداده مع ترك خانة لمراكز التكلفة/الإيراد، وهو بالتالي يقدم لنا مايلي:-
---  إمكانية توزيع التكاليف والإيرادات المتحققة على مراكز تكلفة (المشروعات أو الأقسام أو الإدارات) المسئولة عن تحقق التكلفة أو الإيراد.
---  يتم إنشاء قائمة تلقائية أخري باسم نسب الربحية، وفيها يتم تلقائيا حساب ربحية كل مشروع من خلال خصم التكلفة من الإيراد ثم احتساب النسبة المئوية.
---  وقائمة أخري تفصيلية بنسب كل عنصر تكلفة أو مصرف تم إنفاقه أو تحميله على كل مشروع على حدة.

تبدأ الدورة المستندية في نظام الحسابات المقترح بإنشاء الملفات التالية:

1- دفتر اليومية العامة.
2- دفتر الأستاذ العام.
3- ميزان المراجعة (إجمالي / تفصيلي).
4- قائمة الدخل.
5- قائمة المركز المالي (الميزانية).

إعداد النظام المحاسبي:
في البداية نحتاج للأمور المحاسبية التالية:
1- إنشاء دليل الحسابات (أو شجرة الحسابات).
2- تحديد مراكز التكلفة (أو الأقسام أو المشروعات التي سيتم تحميلها بالتكلفة والإيراد).

إعداد ملفات إكسل:
(يتم تجهيز ملفات إكسل التالية، على أن تكون في مجلد واحد One Folder).
1- ملف باسم public-jouranl.xls لقيود اليومية العامة.
2- ملف باسم general-ledger.xls للأستاذ العام.
3- ملف باسم trial-balance.xls لميزان المراجعة.
4- ملف باسم income-statement.xls لقائمة الدخل.
5- ملف باسم balance-sheet.xls للميزانية.
6- ملف باسم cost-revenu.xls لنسب الربحية.

يمكن تحميل ملف الشرح كاملا من هنا

6 comments:

  1. الملف مش موجود

    ReplyDelete

  2. برنامج حسابات
    برنامج لحسابات تعرف كيف تقوم بعمل القيود المحاسبية ضمن برنامج محاسبى استخدمه الان وحل كل مشاكلك المحاسبية دون اى عناء يذكر تعرف على بعض برامج dexef المحاسبية
    برنامج محاسبة
    برنامج حسابات
    برنامج شؤون الموظفين

    ReplyDelete
  3. الملف مش موجود حضرتك لو ممكن

    ReplyDelete
  4. مجهود رائع وشرح أكثر من ممتاز

    ReplyDelete
  5. برنامج حسابات
    تضبط به حسابات مؤسستك مهما كان نشاط عملك تجاريا او صناعيا لذلك اختارنا لك مجموعة متكاملة من الانظمة المحاسبية التى تخدم كافة المجالات ومن هذه الانظمة


    برنامج محاسبة شركات


    برنامج الصيدليات


    تحميل برنامج مخازن


    برنامج حسابات


    برنامج مستلزمات الاسنان


    برنامج حسابات محلات الملابس


    برنامج كاشير


    ReplyDelete
  6. مشكور على المشاركة
    فيه طريقة أدرس بيها كمان دورات علاقات عامة دبي؟

    ReplyDelete